1我国碳交易体系的发展现状

建立碳交易市场是我国经济社会发展到一定阶段的必然趋势，也是内外因共同作用的必然结果。内因方面我国需要通过碳交易市场的构建以更快的实现节能减排，实现可持续发展。外因方面，随着全球对温室效应和低碳减排的关注，国际上低碳经济发展模式逐渐形成，在欧盟碳交易体系的带动下，逐步构建国际碳交易市场体系。《京都议定书》等国际气候变化谈判已给中国造成了极大的国际压力。在后金融危机时期，低碳环保正在成为发达国家新的“绿色壁垄”，从而实现打压和限制中国出口。我国需要建立碳交易市场，以应对来自国际社会的碳减排压力，并在世界碳交易体系中维护国家的利益。

已筹备两年半且试点工作近一年的碳交易市场将于2014年慢慢步入正轨。目前我国天津、北京和上海等地建立了20余家交易所。2011年11月，国家发改委在北京召开了国家碳排放交易试点工作启动会议，北京、广东、上海、天津、重庆、湖北和深圳七省市被确定为首批碳排放交易试点省市，2012年1月，七个试点省市获准开展碳交易试点工作。深圳于2013年6月18日率先启动碳交易试点，随后上海、北京、广东和天津分别于11月和12月陆续启动试点工作，而湖北碳试点也于2014年4月启动。在各市场逐步开展配额分配等工作的同时，广东现已经成功举行了2次配额拍卖。除重庆外，其他六个试点分别出台了相关的碳交易管理暂行办法和交易细则。下面是针对我国碳交易体系的构建现状进行汇总分析。

1.1我国碳交易试点区域的碳交易制度

自2011年11月国家发改委在北京启动国家碳排放交易试点工作，首批碳排放权交易试点省市就开始了紧钱密鼓的准备工作，包括北京、广东、上海、天津、重庆、湖北和深圳。同时，碳交易相关工作也逐步展幵，着手建立了专门的团队班子，编制了实施方案，并就碳排放交易等建立了交易核査机构、认证机构。现阶段除重庆外，其他6省市均已启动碳交易试点工作。并在此后公布了相关的碳交易市场交易制度和相关管理办法。下面对我国现行的与企业碳交易相关的碳交易市场规则制度主要内容进行汇总，主要内容涉及管控企业确定原则、碳交易制度规则、配额确定和分配原则以及违规处罚制度。

1.1.1碳交易试点排放管控企业的确定

各碳交易试点管控企业的确定主要是以二氧化碳排放量为标准来界定应当参与交易的主体，此外还有试点将能源消费量纳入到管控企业确定原则。在以二氧化碳排放量进行确认的规则中，各试点管控的行业和各行业管控企业确认的碳排放量各不相同。

1.2我国碳交易市场的运行状况

（1）碳交易试点企业参与情况

自2013年6月深圳碳交易市场试点运行工作的启动幵始，到现在已有10个月，共有深圳、北京、上海、广东、天津和湖北六个交易试点陆续幵始试点工作。交易形式有CDM机制、自愿减排VER机制和配额方式。在政策的支持下，随着碳交易体系的逐步构建，企业参与碳交易的积极性也随之增加。深圳碳交易试点工作历时最久，参与的交易会员数量也最多，截止至2014年4月11日，共有507家公司成为会员，其中涉及电力、装饰、食品、纺织、汽车、电子科技、塑料包装、玻璃纤维、混凝土、太阳能、锂电池等多个行业，这与深圳碳交易市场管控企业确定原则有关，深圳碳试点将年均排放吨二氧化碳以上的单位均纳入管控范围，控排标准最为严格且并未针对某些行业进行，所以涉及企业数量较大。而北京碳试点将会员共有个，会员主要涉及银行、建筑公司、热力、节能环保公司、碳资产管理公司、商会组织、大学等企业或单位，其中以节能环保科技类公司和投资管理类企业为主，之所以北京碳试点会员数较少，与其经纪会员制度有关，通过该类会员的设置，企业不需要直接成为会员而是通过经纪会员即可进行碳交易。上海碳试点会员数为29个，多为环境科技类公司和投资类公司。天津碳试点会员数为48个，涉及石油、银行和环保节能科技类企业。而湖北作为最晚启动碳交易试点的单位，会员共有10家公司，其中包括华新水泥、武钢、汉能、中国民生银行、中国建设银行、浦发银行和4家质量认证公司。

综合来看，各碳试点企业参与情况除深圳外，企业参与数量并不是很多，且战略性的合作会员占比居多，更多的企业还是处于观望状态中，需要政府制定更多的激励和扶持政策予以支持，最终实现节能减排和可持续发展目标。

(2)碳试点市场交易行情

截止2014年4月11日，六个碳交易试点市场共成交205.47万吨，总成交额7074万元。其中深圳碳试点于2013年6月18日最早启动，运行时间已达10个月，交易相对活跃，价格波动幅度最大，10月份曾创出143.99元/吨的中国碳市场最高价。

2企业进行碳交易决策的影响因素分析

企业自身对碳减排的思想重视并增强社会责任感，很大程度上受到政府的规制政策和社会公众碳减排参与意识的影响。所以碳交易制度的产生，对企业生产经营决策产生了不可避免的多种影响。不管是从企业最为看重的成本方面、还是从环境保护等社会责任方面、以及利益相关者（供应商、消费者、和竞争者等）等方面考虑，企业都必须将碳交易制度对企业生产成本效益的影响予以考虑并作出战略决策。本文在此章节通过对企业碳交易决策影响因素的分析和总结，构建企业碳交易决策的影响因素理论框架。由于本文研究的重点是碳排放管控企业的碳交易决策相关问题，所以在考虑影响企业碳交易决策因素时也只对影响管控企业碳交易决策相关因素进行分析和汇总。

2.1企业自身因素

（1）碳配额充裕程度

碳交易背景下，企业碳配额的获取是根据企业历史碳排放情况和减排目标确定。其获取的配额量若小于企业实际碳排放量，企业需要进行决策，是否进行碳减排或者到碳交易市场中进行配额购买；若企业获取的碳配额两大于企业实际碳排放量，企业可能不存在减排压力，但其同样要进行决策，是否将多余配额进行出售或留到后续年份清缴用。所以企业碳配额充裕程度直接影响企业碳交易决策。

（2）碳减排潜力及成本

企业自身进行碳减排的成本大小主要与两方面因素有关，企业现有的技术装备水平和减排难易程度有关。企业现有的技术装备水平决定了其现有的能源效率水平和碳减排程度，从而决定了企业的减排潜力。如果现有的技术设备较落后，碳减排潜力会比较大相对减排成本较小；反之碳减排潜力会较小减排成本较大。而企业碳减排难易程度主要从原材料结构、工艺流程、耗能水平以及企业研发能力四方面进行考虑。企业研发能力，这里主要指研发减排技术的能力。当企业有需要投入碳减排技术时，可以通过自主研发新技术，或者外购新技术来实现。当企业具有自主研发能力时，可以节约成本并且拥有新技术的知识产权，技术成熟后还可以转让该技术的使用权获取收益。因此自主研发能力对企业收益很关键，但同时需要注意自主研发新技术的风险因素，由于新技术研发需要时间，所以会产生时间成本，而且不确定性较大。若企业选择外购新技术，可以降低风险，但成本相对较高。

2.2政府政策因素

1（）政策规制强度为实现减排目标，国家现已出台多项环保规制政策。这些规制政策可以分为两类，命令控制性政策和市场机制性政策。

传统经济学认为，环境保护与经济增长是相互抑制的，这种抵消对一国经济发展起到消极作用，即加强环境保护会增加企业经营成本，从而影响企业产值的增长。但是波特在1991年在其研究中对传统经济学进行了挑战，提出了“波特假说”，该假说认为不能简单的将环境保护与经济发展对立起来，适当的环境规制政策给企业带来的成本是短暂的，更重要的是促进企业创新，长期内提升企业生产效率，增强企业竞争力，促进经济增长。后续的很多学者研究中也得出类似结论，政府实施的命令控制性政策可以使企业意识到组织内部运营的非效率现象和减排空间，即政府规制在某种层面上触发企业低碳减排的创新活动。政府的环保规制行为相当于对生产成本施加一种明确的信号，让企业知道与环境发生冲突是有“代价”的，从而增加对减排措施或创新性技术的投资，同时产生必要的压力提升企业环境意识，引导其开展创新活动。

相对于命令控制性政策，市场机制性政策（碳交易市场等）对于企业参与节能减排可能有更好的激励作用且这种激励促进作用会相对较持久，所以企业要不断完善碳交易体系的构建以有效且持久的实现碳减排。同时，沈能和刘凤朝在其研究中以我国1992-2009年的数据对“波特假说”的再检验以判断我国环境规制政策与减排技术创新的关系，其得出的结论是环境规制对技术创新的促进存在地区差异，“波特假说”在较落后的中西部地区难以支持，在较发达的东部地区得到了很好的支持。所以在解决环境污染问题中，政府应当制定市场机制政策，例如碳交易市场体系，利用市场力量，引导企业在最大化自身利益的同时，执行减排政策。

3企业碳交易决策路径及模型构建......19

3.1企业碳交易决策路径......19

3.2企业碳交易决策的综合成本.........20

3.3企业碳交易决策综合成本分析模型......23

4企业碳交易决策模型的应用......26

4.1案例选择......26

4.2水泥行业的碳核查范围和主要碳减排途径......26

4.3案例企业基本数据.......28

5研究结论与建议......37

5.1研究结论.........37

5.2政策建议........38

4企业碳交易决策模型的应用

4.1案例选择

水泥是应用最广泛的三大建筑材料之一，而我国是水泥生产与消费大国，2012年水泥产量22.1亿吨，占世界水泥产量的56%。但水泥工业在支撑国民经济快速发展的同时，带来了严重的环境污染，属于污染控制重点行业。我国水泥单位产品平均二氧化碳排放高于国际平均水平35%以上。所以在当今国际碳减排这个大背景下，我国水泥行业碳减排工作任重而道远。

水泥制造业是资源和能源消耗型行业，其生产过程中需要消耗大量的石灰石、煤和电力等资源和能源，是工业行业中温室气体CO2的主要排放源。水泥行业碳排放主要包括能源消费排放和工业过程排放。能源排放主要由水泥产量、单位产品能耗、能源结构和能源排放因子决定，工业过程排放则由水泥熟料产量和熟料排放因子决定。分析水泥企业碳交易决策对我国政府设计有效的碳交易规则有着重要的现实意义。

4.水泥行业的碳核查范围和主要碳减排途径

水泥碳排放核查计算首先要知道其碳减排的核算范围，根据我国实际情况，在计算我国水泥生产CO2排放总量时，运营边界可划分为三部分：工艺排放（包括原料煅烧和粉尘锻烧），熟料生产燃料燃烧排放（包括化石燃料和替代燃料，间接排放（包括外购电力消耗等）。

5研究结论与建议

5.1研究结论

在本文的研究中，通过对我国碳交易市场体系构建和交易现状进行汇总，可以看出我国现行碳交易试点工作已从2013年6月开始逐步展开，现在除重庆碳试点外，其他六试点均已启动。从已启动的碳交易试点的交易情况来看，交易量开始较大，但后续的交易量尚显不足，尚存在很多问题。

首先，企业还是处于观望态度，而观望的原因主要是由于碳配额分配政策和配额价格的不确定性。在对我国碳交易的市场体系和现状分析后，本文对我国企业碳交易决策影响因素和碳交易决策路径进行分析研究。其次，碳交易市场规制成本较低，案例结果表明除能源调整外其他措施采用后都实现了碳减排，且都实现了可观的成本节约，但是都没有将排放量降至配额范围内，而是通过购买碳配额以进行补足清缴，发生的规制成本即碳配额购买成本。此外，碳交易市场配额供大于求，配额分配标准应更加严格或者对企业进行碳交易实施其他方式的限制，这样才能更好的激发碳交易市场的活跃性，从而激励企业投入减排。最后，对于采用碳排放系数较低的能源以实现减排的企业会由于替代能源价格而增加大额成本。通过釆用新能源不仅可以实现碳减排而且还可以节约不可再生能源，为实现可持续发展做出贡献。但是企业会由于高额的成本问题而拒绝采用新能源。

本文通过将决策路径和成本分析模型应用于案例中，虽然发现了很多问题，但也同样发现，如果现有碳交易政策持续不变的情况下，碳交易市场的出现更多的是为企业带来了机遇。企业不仅可以实现碳减排，同时还可以通过能源节约实现成本的大幅减少，为企业带来经济效益的同时为社会带来环保效益。在案例分析过程中，笔者进行了单一减排措施和综合应用的分析，发现企业在除了能源调整以外的方案中都会获得较大的成本节约，经济效益和社会环保效益均比较可观，因此对于激励企业进行碳减排起到正效应，即更多的企业愿意参与到碳交易和碳减排中，所以对于企业碳交易决策问题的进一步研究对于更好的激励企业碳减排，最终实现减排目标意义重大。

参考文献（略）